25 câu hỏi
Công ty thương mại VINCOMAIE đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Trong tháng 8/2009, theo yêu cầu của khách hàng công ty đã xuất 01 hoá đơn GTGT không ghi khoản thuế GTGT đầu ra mà chỉ ghi tổng giá thanh toán là 660.000.000 đồng. Biết rằng mặt hàng này có thuế suất thuế GTGT là 10%. Số thuế GTGT đầu ra tính trên hoá đơn này là:
60.000.000 đồng
66.000.000 đồng
0 đồng
Cả 3 trường hợp trên đều sai.
Ngày 09/01/2009, CSKD A chuyên kinh doanh du lịch mua xe ô tô 7 chỗ, giá chưa có thuế GTGT là 2 tỷ đồng. CSKD được khấu trừ thuế GTGT đầu vào là bao nhiêu:
80 triệu
100 triệu
160 triệu
200 triệu
Trong kỳ tính thuế, Công ty A thanh toán dịch vụ đầu vào được tính khấu trừ là loại hoá đơn đặc thù như các loại vé. Tổng giá thanh toán theo hoá đơn là 110 triệu đồng (giá có thuế GTGT), dịch vụ này chịu thuế là 10%, số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ sẽ là:
0 đồng (không được khấu trừ)
10 triệu đồng
11 triệu đồng
1 triệu đồng
Giá tính thuế TTĐB của hàng hoá sản xuất trong nước chịu thuế TTĐB là:
Giá bán của cơ sở sản xuất
Giá bán của cơ sở sản xuất chưa có thuế GTGT
Giá bán của cơ sở sản xuất chưa có thuế GTGT và TTĐB
Không câu trả lời nào trên là đúng
Trường hợp cơ sở sản xuất hàng hoá chịu thuế TTĐB bằng nguyên liệu đã chịu thuế TTĐB thì số thuế TTĐB phải nộp trong kỳ là:
Thuế TTĐB của hàng hoá tiêu thụ trong kỳ
Thuế TTĐB của hàng hoá xuất kho tiêu thụ trong kỳ trừ (-) Số thuế TTĐB đã nộp ở khâu nguyên liệu mua vào tương ứng với số hàng hoá xuất kho tiêu thụ trong kỳ (nếu có chứng từ hợp pháp)
Thuế TTĐB của hàng hoá xuất kho tiêu thụ trong kỳ trừ (-) Số thuế TTĐB đã nộp ở khâu nguyên liệu mua vào (nếu có chứng từ hợp pháp)
Không có câu nào trên là đúng
Những hàng hoá dưới đây, hàng hoá nào thuộc diện chịu thuế TTĐB:
Tàu bay du thuyền sử dụng cho mục đích kinh doanh
Xe ô tô chở người từ 24 chỗ trở lên
Điều hoà nhiệt độ có công suất trên 90.000 BTU
Xe mô tô hai bánh có dung tích trên 125cm3
Trường hợp nào dưới đây mà người nộp thuế sản xuất hàng hoá thuộc diện chịu thuế TTĐB được xét giảm thuế TTĐB:
Gặp khó khăn do thiên tai
Gặp khó khăn do tai nạn bất ngờ
Kinh doanh bị thua lỗ
a và b đều đúng
Luật thuế TTĐB số 27/2008/QH12
Có hiệu lực thi hành từ 1/1/2009
Có hiệu lực thi hành từ 1/1/2010
Có hiệu lực thi hành từ 1/4/2009 đối với tất cả các mặt hàng chịu thuế TTĐB
Có hiệu lực thi hành từ 1/4/2009; các quy định đối với mặt hàng rượu và bia có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2010
Căn cứ tính thuế TTĐB là gì?
Giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB và thuế suất thuế TTĐB của hàng hóa, dịch vụ đó
Giá tính thuế của hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB
Thuế suất thuế TTĐB
Giá tính thuế TTĐB đối với hàng nhập khẩu thuộc diện chịu thuế TTĐB là?
Giá tính thuế nhập khẩu
Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế nhập
Giá tính thuế nhập khẩu + Thuế suất nhập khẩu + Thuế GTGT
Giá tính thuế của hàng hóa sản xuất trong nước chịu thuế TTĐB là?
Giá do cơ quan thuế ấn định
Giá do cơ sở sản xuất bán ra
Phương pháp tính thuế TTĐB như thế nào?
Thuế TTĐB phải nộp = Giá tính thuế TTĐB x Thuế suất thuế TTĐB
Thuế TTĐB phải nộp = Giá tính thuế TTĐB+ Thuế GTGT
Thuế TTĐB phải nộp = Giá tính thuế TTĐB + Thuế nhập khẩu
Giá tính thuế TTĐB của hàng hoá gia công chịu thuế TTĐB là?
Giá bán ra của cơ sở giao gia công hoặc giá bán của sản phẩm cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm bán hàng chưa có thuế GTGT và chưa có thuế TTĐB
Giá bán ra của cơ sở giao gia công hoặc giá bán của sản phẩm cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm bán hàng chưa có thuế TTĐB
Giá bán ra của cơ sở giao gia công hoặc giá bán của sản phẩm cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm bán hàng chưa có thuế GTGT
Giá bán ra của cơ sở giao gia công hoặc giá bán của sản phẩm cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm bán hàng chưa có thuế GTGT
Có
Không
Hàng hoá nào sau đây không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt:
Chế phẩm từ cây thuốc lá dùng để nhai
Bài lá
Rượu
Tàu bay dùng cho mục đich kinh doanh vận chuyển hành kháchb
Hàng hoá nào sau đây chịu thuế tiêu thụ đặc biệt:
Tàu bay sử dụng cho mục đích kinh doanh vận chuyển hàng hoá
Tàu bay sử dụng cho mục đích kinh doanh vận chuyển hành khách
Tàu bay sử dụng cho mục đích kinh doanh vận chuyển hành khách du lịch
Tàu bay dùng cho mục đích cá nhân
Trong kỳ tính thuế tháng 7/2009, Công ty A mua hàng hoá thuộc diện chịu thuế TTĐB của cơ sở sản xuất D để xuất khẩu nhưng chỉ xuất khẩu một phần, phần còn lại thì tiêu thụ hết ở trong nước. Công ty A phải khai và nộp thuế tiêu thụ đặc biệt kỳ tính thuế tháng 7/2009 cho:
Toàn bộ số hàng hoá đã mua của cơ sở sản xuất D trong kỳ tính thuế tháng 7/2009
Toàn bộ số hàng hoá đã xuất khẩu mua của cơ sở sản xuất D trong kỳ tính thuế tháng 7/2009
Toàn bộ số hàng hoá đã tiêu thụ trong nước mua của cơ sở sản xuất D trong kỳ tính thuế tháng 7/2009
Cả a, b, c đều sai
Hàng hoá nào sau đây không chịu thuế tiêu thụ đặc biệt:
Hàng hoá chịu thuế tiêu thụ đặc biệt mua của cơ sở sản xuất để xuất khẩu nhưng không xuất khẩu
Hàng hoá do cơ sở sản xuất uỷ thác cho cơ sở kinh doanh khác để xuất khẩu
Xe ô tô chở người dưới 24 chỗ nhập khẩu từ nước ngoài vào khu phi thuế quan
Xe môtô 2 bánh có dung tích xi lanh trên 125 cm3
Giá tính thuế Tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hoá sản xuất trong nước chịu thuế TTĐB là:
Giá do cơ sở sản xuất bán ra
Giá do cơ sở sản xuất bán ra chưa có thuế tiêu thụ đặc biệt
Giá do cơ sở sản xuất bán ra chưa có thuế tiêu thụ đặc biệt và chưa có thuế Giá trị gia tăng
Giá do cơ sở sản xuất bán ra chưa có thuế Giá trị gia tăng
Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hoá nhập khẩu chịu thuế TTĐB là:
Giá đã bao gồm thuế Nhập khẩu và thuế Tiêu thụ đặc biệt
Giá chưa bao gồm thuế Nhập khẩu và thuế Tiêu thụ đặc biệt
Giá đã bao gồm thuế Nhập khẩu chưa bao gồm thuế Tiêu thụ đặc biệt
Cả 3 trường hợp trên đều sai
Giá tính thuế tiêu thụ đặc biệt đối với hàng hoá bán theo phương thức trả góp chịu thuế TTĐB là:
Giá bán theo phương thức trả tiền một lần của hàng hoá đó cộng với khoản lãi trả góp
Giá bán theo phương thức trả tiền một lần của hàng hoá đó không bao gồm khoản lãi trả góp
Tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hoá đó
Tổng số tiền thu được từ việc bán hàng hoá đó chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng
Người nộp thuế tiêu thụ đặc biệt được hoàn thuế đã nộp trong trường hợp nào?
Hàng tạm nhập khẩu, tái xuất khẩu
Hàng hoá là nguyên liệu nhập khẩu để sản xuất hàng xuất khẩu
Hàng hoá là nguyên liệu nhập khẩu để gia công hàng xuất khẩu
Cả 3 trường hợp trên
Thuế Thu nhập doanh nghiệp Câu 1. Người nộp thuế TNDN bao gồm:
Tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế
Hộ gia đình, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế
Cả 2 đối tượng nêu trên
Trường hợp doanh nghiệp đã nộp thuế TNDN hoặc loại thuế tương tự thuế TNDN ở ngoài Việt Nam thì khi tính thuế TNDN phải nộp tại Việt Nam, doanh nghiệp được tính trừ:
Số thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài
Số thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài nhưng tối đa không quá số thuế TNDN phải nộp theo quy định của Luật thuế TNDN tại Việt Nam
Không có trường hợp nào nêu trên
Khoản chi nào đáp ứng đủ các điều kiện để được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế?
Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp
Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật và không vượt mức khống chế theo quy định
Khoản chi đáp ứng cả 2 điều kiện nêu trên