Tháng 2/2018, Công ty A có số thuế GTGT phải nộp là 30 triệu đồng. Ngày 20/3/2018, kế toán phát hiện kê khai thừa hóa đơn đầu vào tháng 12/2017 với trị giá 120 triệu đồng, thuế GTGT 10%. Tờ k
31/40
Tháng 2/2018, Công ty A có số thuế GTGT phải nộp là 30 triệu đồng. Ngày 20/3/2018, kế toán phát hiện kê khai thừa hóa đơn đầu vào tháng 12/2017 với trị giá 120 triệu đồng, thuế GTGT 10%. Tờ khai thuế tháng 12/2017 có số thuế phải nộp là 2 triệu đồng. Kế toán phải xử lý thế nào?
Kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT tháng 12/2017, làm tăng thuế phải nộp 12 triệu đồng, nộp tiền thuế bổ sung và tính phạt nộp chậm, không điều chỉnh tờ khai tháng 2/2018
Kê khai bổ sung tờ khai thuế GTGT tháng 12/2017, làm tăng thuế phải nộp 12 triệu đồng, theo dõi số tiền phải nộp và điều chỉnh vào chỉ tiêu [37] tờ khai tháng 2/2018
Không kê khai bổ sung tháng 12/2017, kê khai trực tiếp vào tờ khai tháng 2/2018
Kê khai bổ sung tháng 12/2017, làm tăng thuế được khấu trừ 12 triệu đồng, điều chỉnh vào chỉ tiêu [38] tờ khai tháng 2/2018