Kiểm soát nào phù hợp để kiểm soát nguy cơ “Lập Credit Memo bị sai hoặc không đúng”

Người lập và duyệt Credit Memo với người nhập lệnh bán hàng/đặt hàng và người duy trì tập tin khách hàng

Phân chia trách nhiệm giữa lập và phát hành/ duyệt Credit Memo với người lập hóa đơn và theo dõi công nợ phải thu và thủ quỹ

Phân chia trách nhiệm nhiệm giữa phát hành/ duyệt Credit Memo với BP giao hàng

Lập Credit Memo dựa trên các chứng từ chứng minh như phiếu nhập kho, biên bản nhận hàng và trả lại hàng, hóa đơn hàng trả lại (khách hàng lập) và hợp đồng kinh tế

Kiểm tra, đối chiếu chứng từ chứng minh liên quan trước khi lập và phát hành Credit Memo