Đơn vị rút dự toán kinh phí thường xuyên thanh toán tiền nợ nhà cung cấp về số tiền mua nguyên liệu vật liệu nhập kho kỳ trước số tiền 10.000, kế toán ghi:

Nợ TK 331: 10.000/ Có TK 511: 10.000; Đồng thời ghi Có TK 008: 10.000

Nợ TK 152: 10.000/ Có TK 511: 10.000; Đồng thời ghi Có TK 008: 10.000

Nợ TK 331: 10.000/ Có TK 366: 10.000; Đồng thời ghi Có TK 008: 10.000

Nợ TK 152: 10.000/ Có TK 511: 10.000; Đồng thời ghi Có TK 008: 10.000