Đơn vị rút dự toán kinh phí hoạt động mua nguyên vật liệu nhập kho số tiền 10.000, kế toán ghi:

Nợ TK 152: 10.000/ Có TK 511: 10.000

Nợ TK 152: 10.000/ Có TK 366: 10.000

Nợ TK 152:10.000/ Có TK 511: 10.000; Đồng thời ghi Có TK 008: 10.000

Nợ TK 152: 10.000/ Có TK 366: 10.000; Đồng thời ghi Có TK 008: 10.000