Chị Q có đam mê với bánh ngọt. Sản phẩm do chị làm ra được người thân và bạn bè đón nhận nên chị quyết định mở cửa hàng kinh doanh bánh ngọt do chính tay chị làm. Khi chị Q trao đổi với chồng chị kế hoạch kinh doanh và cho rằng doanh số bán hàng sẽ trang trải đủ chi phí, đồng thời tạo ra lợi nhuận ngay từ ngày đầu tiên. Chị nhận được lời khuyên rằng, cần phải quản lí dòng tiền, đặt ra mục tiêu lợi nhuận hằng tháng, thời gian hoàn vốn cũng như dự phòng một khoản nếu có rủi ro. Lời khuyên với chị Q là nội dung của bước nào trong kế hoạch kinh doanh mà chị Q cần thực hiện?